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出纳岗位注意事项
日期:[2013/2/26 8:45:36]   共阅[2142]次

     一、在收付现金时要与当事人当面对清金额,最好与第三人核对后再进行收付进账。

  二、对需要报销的发?#20445;?#25260;头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不?#37038;?#21457;?#20445;?#24453;补办?#20013;?#21518;再报核。

  三、报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。

  四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。

  五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开给财务?#31449;蕁?

  六、要注意加强对支票、发票和?#31449;?#30340;保管。领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序?#23736;?#22312;凭证中。空白发票和?#31449;?#19981;能随便外借,已开具金额?#20889;?#24102;出收款的发票和?#31449;藎?#35201;?#23665;?#29992;人出具借据并作登记,?#21592;?#20998;清责任,待款收回后再结清借据。发票和?#31449;?#20316;废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和?#31449;藎?#35201;根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单句作废”字样。

  七、登记银行存款日记和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,?#21592;?#26597;对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计、出纳二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支?#20445;?#32780;不作为其他任何用途。

 

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